中国建设银行长春大经路支行的财务管理模式创新存在的问题及对策分析

第 1 章 绪 论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

  基于我国金融行业体制革新的持续发展，商业银行作为金融体系的重点组成部分，在社会主义市场经济的发展中发挥了重点功能，这一点在当前的经济社会中越来越凸显出重要的意义。商业银行的财务管理愈来愈被视为提升商业银行竞争力的重点手段，每家商业银行都有着最大化股东价值的需要，他们也意识到这是适应现代商业银行发展的必要条件。基于中国本土商业银行与外资银行之间竞争的日趋激烈的趋势影响之下，强化商业银行财务管理和持续地创新财务管理模式是现代商业银行提升商业银行金融竞争力和商业银行整体财务管理水平的必经途径，也是设立现代商业银行体系的必然选择。中国的银行业希望与西方发达国家的先进商业银行建立联系的背景是中国的商业银行不单单想要处理财务管理过程中的诸多问题，并且还必须借鉴外国商业银行的先进管理经验来优化中国商业银行的内部财务管理。中国的商业银行还需要持续的创新，学习并应用创新的办法去解决问题。从时下中国银行业金融管理的角度看，中国银行业已迈出了财务管理创新的第一步，财务管理在银行的整体运营和管理中仍然扮演着重点的角色，但仍有很长的路要走。

1.2 研究方法与内容

1.2.1 研究方法

  本文在研究过程中重点采用文献分析法、数据解析法和经验总结法等研究方法，并以商业银行财务管理模型为研究对象，借鉴各类文献的研究成果，以吸收前沿理论，研究现阶段银行业的财务管理模型，同时综合运用管理等相关专业知识，分析总结中国建设银行长春大经路支行在财务管理模式上的创新成果，并通过借鉴国内外银行业创新财务管理模式的研究成果来创新中国商业银行的新型财务管理模式。

1.2.2 研究内容

（1）以中国建设银行大经路支行为代表的中国商业银行目前的财务管理模式中存在的问题。

（2）以建行为代表的中国商业银行如何在目前的商业银行财务管理模式中逐步创新。

  本文基于建行大经路支行的财务管理行为，通过分析建行大经路分行目前的财务管理模式，确保了管理模式中存在的问题，并指出了一种全新的财务管理模式。重点从以下角度讨论本文的内容。第一部分：建行大经路支行面临的财务管理现状和存在的问题在对建行大经路支行现行财务管理模式展开分析的基础上，基于所学的财务分析公式和办法，分析了建行大经路支行的经营现状、盈利水平以及财务管理模式存在的问题。通过分析建行大经路支行附属网点的经营状况，分析了财务管理模式中对银行经营管理活动产生重大影响的问题。第二部分：建设银行大经路支行财务管理模式的成因分析本部分重点给予第一部分中提出的问题解析原因。
第2章 中国建设银行长春大经路支行财务管理模式现状及存在的问题

2.1 中国建设银行及建行长春大经路支行简介

  中国建设银行成立于 1954 年 10 月 1 日。总部位于北京金融街 25 号，是由国家管理的大型国有银行。中国建设银行的重点业务范围覆盖公司银行业务，零售银行业务以及金库业务。它在 29 个国家和地区设有分支机构和子公司，和基金，租赁合同，信托，人寿保险，财产保险，投资银行，期货和养老基金。等子公司。中国建设银行拥有广泛的客户基础，与中国战略业务领域的诸多大型公司和领先公司维系着银行业务关系，其营销网络覆盖中国的重点区域。2016 年 6 月 30 日，英国杂志《银行家》发布《全世界 1000 家大银行》，中国建设银行获得第二名。2017 年 2 月，品牌金融发布了《2017 年全世界品牌 500强》，中国建设银行排行第 14 位。 2018 年，《财富》全世界 500 强排行第 31位。 2018 年 12 月，世界品牌实验室发布的《2018 年世界品牌 500 强》揭晓，中国建设银行排名第 203 位。2019 年 7 月，入选 2019《财富》世界 50 强。“一带一路”中国公司 100 强榜单排名第 40 位。2019 年 12 月，中国建设银行入选2019 中国品牌强国盛典榜样 100 品牌。2019 年 12 月 18 日，人民日报发布中国品牌发展指数 100 榜单，中国建设银行排名第 25 位。2020 年 1 月 4 日，获得2020《财经》长青奖“可持续发展效益奖”。
2.2 建行长春大经路支行财务管理模式现状

2.2.1 建设银行大经路支行财务管理模式现状

  建行地方城区支行重点采用分散财务管理模式。分行重点负责人全方位贯彻省行相关的财务管理制度，定期向总行汇报财务工作：而且，各个分行重点负责人还负责机构工作在同一水平上。方面积极协助上级部门各部门给予及时，有价值的财务报告。在这种财务管理模式下，尽管分支机构的领导者尚无直接的决策权，但他们有权评估财务管理部门经理。各分支机构重点财务管理员工的员工变动及薪酬根据总行的相关的岗位功能进行调整，参照各分支机构财务管理人员的评价意见展开调整。庞大的财务管理成本已大大增添，重点表现在：（1）财务风险高，全部分支机构都有独立的决策机制。因此，无法给予年度预算充分采用对全部银行的预付款，从而使得财务风险增添，并且没有办法采取合适的管控举措。（2）与海外银行业先进的管理模式相比，地方城区建行分支机构的管理水平相对较弱，财务成本更高。难以实施具备成本效益的业务策略。（3）当下，中国商业银行的财务管理水平低是一种普遍现象。重点缺点是在事件发生后控制。有效地控制金融活动困难，财务费用的不合理性极其明显，有效利用资金也难以控制。

第 3 章 中国建设银行长春大经路支行财务管理模式问题成因分析

3.1 建行大经路支行内部对财务管理重视程度不足

3.1.1 外部宏观环境分析

  从商业银行在机构层面的时下发展状况而言，中国的商业银行面临着很多挑战，同时仍然存在很多财务管理问题。在现阶段，中国的商业银行常常只强调基本数据，往往事后再展开历史分析。尽管它们侧重于公司的预控制和综合预算，但在综合处理和系统方面的问题仍然存在。这使商业银行无法与金融业

中的其他产业竞争。大多数股份制商业银行逐渐发现，落后的财务管理模型在时下情况下无法适应当下的经济市场体系，并且对资本充足率有更高的要求。商业银行逐渐意识到高质量银行财务管理的在银行业经营中发挥的重点功能。现阶段，中国大部分股份制商业银行的财务管理问题重点体现在：会计一直是财务管理的核心内容，财务管理是记录已经发生的资产抑或债务交易。尽管很多银行都在口头上或策略中重视财务管理，但财务管理在实际工作决策过程中很难发挥功能。从行业角度来看，商业银行的各方面管理比其他行业更加科学，商业银行的财务管理本应迅速发展。但是，由于银行系统的复杂性和专业性，导致目前多数银行的财务管理工作和模式仍相对较粗糙。尚无更高级的办法能够管理产品线。成本的财务管理范围应该是管理过程中消耗的资金的总价值，而不是总成本。机构级别的商业银行财务管理仍仅限于“大收银员”功能。财务管理方面的投入明显不足，财务管理人员的专业素质和知识水平仍然很低，这将使银行正常发展受阻。总体而言，在现阶段，中国的商业银行仍然存在很多财务管理问题。能够有效解决这些问题并选择最重点的发展方向，是时下商业银行发展的必然途径。

第4章 中国建设银行长春大经路支行财务管理问题的创新解决方案及保障措施

4.1 建行长春大经路支行财务管理模式创新解决方案具体内容

  在新形势下，商业银行日常工作中对财务管理的概念、员工素质、财务管理的方向、方法以及职责指出了更高的要求。商业银行想要改善自身的财务管理工作，迫切需要大力推进财务管理的创新过程。

4.1.1 重视财务管理工作及注重价值观念对公司的主导

  现阶段，大多数中国商业银行在展开财务管理工作时常常都非常重视会计和决策，对成本控制等方面的重视不足。财务管理人员仅计算资金和帐户，事后才对数据展开分析和分析。财务管理工作明显浅薄，工作范围狭窄，不可能有效地发挥财务管理工作的特定功能和控制水平。在这个阶段，中国的经济市

场体系更加成熟，金融市场的发展速度持续加快，银行之间的竞争越来越激烈，商业银行的经营方向发生了变化，逐渐从以前的追求转向规模扩大公司。价值管理必须成为银行财务管理的核心内容，将其完全融入银行的运营进程，并渗透到商业银行的工作进程中。例如，商业银行能够建立以价值为中心的绩效评估模型，并利用评估要求来规范各业务部门之间的工作状况，以确保相关部门能够始终保持与银行相同的发展，从而获得高效的绩效评估。全面强化财务管理部门与商业银行其他部门之间的沟通互动。如果相关部门开发了新的金融产品，则现在必须让财务管理部门参与，以估计该产品的盈利水平和未来的收入状况。全面强化对银行财务管理人员的培训，确保他们形成相对健全的经营策略，能够运用熟练的经营策略来降低公司所需的支出成本，提升公司的盈利水平。

结 论

  在现阶段，科学合理的财务管理仍是商业银行提高竞争力的重点办法。商业银行的财务管理是否科学完善，已经成为未来市场竞争中能否占据一席之地的重中之重。财务管理贯穿于商业银行的整个日常管理工作中。商业银行始终关注财务管理模式的运作的高效性，本文基于财务管理的理论知识，结合管理

和会计等学术理论，分析了中国建设银行长春大经路支行财务管理模式存在的问题、问题的成因、改进的措施、创新的解决方案及保障措施等，探究中国商业银行的财务管理创新之路，总结中国商业银行财务管理模式的发展趋势和财务管理创新的意义。中国建设银行作为中国四大银行之一，多年来一直致力于研究财务管理模式的创新和发展。但是，基于建设规模的逐步扩大，建行支行层面的财务管理发展出现了些许问题。这些问题包括：（1）抵抗风险的水平不足；（2）财务战略结构不足；（3）财务管理机制不健全；(4)财务管理手段不健全；（5）财务管理人员能力不足等。造成这些问题的原因既有外部原因，也有内部原因。外部的重点原因是：（1）银行业竞争激烈带来的压力和挑战；（2）行业环境的落后。内部原因重点是：（1）财务管理模式相对落后；（2）财务管理人员素质偏低；（3）财务风险意识淡薄；（4）财务会计内控体制不健全；（5）制度失误导致逆向激励；（6）财务管理办法相对落后。