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银监会对商业银行监管存在的问题及对策研究——以温州工商银行为例
时间:2020-09-29 10:24 | 栏目:经济管理 | 浏览:次
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本文是一篇经济管理硕士论文，国外许多商业银行建立了完善的信息披露制度，对于一些重要的信息有着完善的信息公开系统，对于一些用户关心的问题有专门的网站或者工作人员进行解答，并且接受社会和媒体的监督。正如上文提到的信息不对称是引发系统性银行风险的一个重要原因，信息不畅通是信息不对称的重要原因。持续信息公开制度，一方面有利于市场投资者深入了解公司的整体风险另一方面也可为政府提供更多的信息，逐渐减少商业银行的信息不完全和不对称，实现商业银行的透明与规范；我国法律规定，所有上市公司必须及时确地披露年度财务报告、中期财务报告和重大事项公告，因此，建立温州工商银行监管信息的披露制度显得十分迫切。
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本文是一篇经济管理硕士论文，国外许多商业银行建立了完善的信息披露制度，对于一些重要的信息有着完善的信息公开系统，对于一些用户关心的问题有专门的网站或者工作人员进行解答，并且接受社会和媒体的监督。正如上文提到的信息不对称是引发系统性银行风险的一个重要原因，信息不畅通是信息不对称的重要原因。持续信息公开制度，一方面有利于市场投资者深入了解公司的整体风险另一方面也可为政府提供更多的信息，逐渐减少商业银行的信息不完全和不对称，实现商业银行的透明与规范；我国法律规定，所有上市公司必须及时确地披露年度财务报告、中期财务报告和重大事项公告，因此，建立温州工商银行监管信息的披露制度显得十分迫切。
1 绪论
1.1 研究背景和意义
银行是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构，是商品货币经济发展到一定阶段的产物，也是接受公众存款并创造信贷的金融机构，是社会经济稳定运行的基石。商业银行作为银行的一种，是指接受存款、提供商业贷款和提供基本投资产品等服务作为营利的组织。由于银行在一个国家的经济稳定性中发挥着重要的作用，因此在大多数国家，银行受到高度监管。大多数国家设立银行监管部门，通过制定相关的法律制度对各种银行的行为进行规范化管理，以保持国家金融环境稳定持续地运行。根据该制度，银行持有的流动资产仅相当于其流动负债的一部分。除了遵循流动性资产管理的相关法规外，银行通常还要遵守一套国际资本标准（称为巴塞尔协议）的最低资本要求。 商业银行在整个经济体系中占有主导地位，对某个国家的金融业甚至是国民经济的发展起到至关重要的作用。例如调节经济，商业银行通过发挥其信用中介的作用，调节社会各个部门的资金短缺情况，同时在央行货币政策以及银监会的政策下，通过调节存贷款的利率利息，实现经济结构、消费结构和产业结构等方面的调整，此外还可以调节收支情况，保证本国在国际上收支平衡。但是，银行作为金融活动的直接参与者，并且银行作为社会组织的一种，其在运作的过程中经常受到内部外部风险的挑战。由于银行所在的经济环境、政策环境以及社会环境等处于不断变化中，银行一般没有足够的应对措施去防范和处理风险，因此会导致实际收益与预期收益产生差值，影响银行的正常运作。这时银监会应运而生，中国银行业监督管理委员会(China Banking Regulatory Commission, CBRC)简称银监会，银监会是中华人民共和国授权的一个机构，负责监管我国的银行业，但香港和澳门地区除外，这两个地区都是特别行政区。为应对银行不断膨胀的债务负担、资本不足和不透明的商业行为，我国在 2003年对银行进行了资本重组，并将银监会设立为独立银行监管机构。 从上个世纪末开始，频繁的金融危机对世界经济以及各个国家的国民经济产生了一定程度的影响，包括股市崩盘、金融泡沫破裂、货币危机和主权违约等。这给银监会带来了前所未有的挑战，根据银监会相关数据显示，截止到 2018 年 12 月末，银行业总资产 261 万亿元，自银监会成立之日起，十几年间增长了 232 万亿元，为当年中国 GDP 产值的三倍左右，其中商业银行总资产为 203 万亿元，占银行业的总资产比重为 77.8%，具体参见表 1.1，表 1.1 给出了我国近 5 年来银行业总资产、总负债情况，总资产和总负债均保持着稳定的增长，两者的增长率十分接近，说明目前我国的银行业运行情况基本保持良好。其中商业银行为银监会重点监管对象，随着商业银行市场的不断扩大，金融产品、金融业务和保险业务层出不穷，银行业的产品和服务不再仅仅局限于金融业，跨领域的金融产品以及影子银行的出现导致商业银行面临着巨大的金融风险。
1.2 文献综述
国外的商业银行的发展和监管与资本主义经济发展是密切相关的，其中，欧洲是银行出现最早的地区，主要出现在当时的世界中心意大利的威尼斯，最早的银行产生于 16 世纪，经过四个多世纪的发展，相应的银行监管制度和体系，以及银行内部的管理模式已经趋于完善。但是在具体的理论研究过程中，不同国家之间的研究重点还是有差别的，国外学者对当代银行理论研究主要集中在金融操作中存在的问题、银行的脆弱性以及商业道德风险上，这些研究领域是相互交叉和相互渗透的。 自全球金融危机爆发以来，金融部门监管政策及其使用、实施和有效性一直是国外学者研究的一个重要领域（参见 aporta, 2009; Hanson 等, 2011; Bruno 等, 2015）[2-4]。这些政策旨在实现更大的金融稳定，并以此方式减少金融波动对实体经济的不利影响，通过认识到一般均衡效应的重要性，研究成果已经确定了监管政策与金融稳定之间的联系。对于银监会来说，首先是加强自身队伍建设，保持高素质的队伍人才；其次是要不断的完善监管制度和法律，及时的根据国内和国际经济发展趋势，对相关的法律法规和监管体系做出合理的调整。汪贻强和李苇（2004）以银监会成立以后面临的各种问题为研究背景，并以如何提高管理效率为切入点，从银监会的角度出发，研究其与央行和政府的关系，结果表明，一方面可以从注重商业银行自身治理结构和银行内部管理控制等方面，另一方面需要加强银监会自身的法治机构建设，提高银监会的监管效果[19]。薛梅（2011）从经济学的角度出发，对银监会的监管政策效应做出了理论分析，并分析了银监会在监管过程中可能面对的各种问题和风险，其中包括自身风险和内外部沟通问题，研究结果表明，银监会对于银行的监管主要是通过培养和强化银行主体意识，使银行能够靠自身的能力来面对和处理风险[20]。孟令军（2011）对银监会在金融市场中的定位进行了研究，银监会作为监管部门，其首要职责是履行监管作用，其次是做好防范金融风险、保持金融市场稳定的作用，使金融市场保持健康稳定发展[21]。周琦加（2016）对于银监会日常的运作模式进行了系统的研究，研究结果表明，首先要明确各个部门的监管职责，做到职责对等的原则，配置合理的人力资源；其次是通过调整机构设置、部门改革以及职能界定等手段提高监管效率[22]。夏雨晴（2012）不同于以往研究，之前大多数研究主要是研究银监会对于银行部门的金融监管，这里跳出这个领域，研究银监会对于商业银行的行政监管，通过制定合理的规章制度、定期的检查和考核，保证商业银行的稳定发展[23]
2 相关理论方法
银行是金融行业的重要组成部分，利用合法的形式吸收公共存款或者为个人、企业提供贷款服务的金融机构，如今银行作为金融支付系统的一个重要组成部门，慢慢发展成为一个金融中介机构。银行拥有大量的金融性资产和流动性资产，吸收了社会中大量的闲置资金，在世界各国中都占有重要的地位，在央行的货币政策和国家的经济政策下，通过调整存贷款的利率对经济发展起到调控的作用，因而在世界各国中，银行都受到政府和银行监管部门的严格监管。
2.1 银监会监管及相关理论
2.1 银监会监管及相关理论
监管，是指通过政府的管理行为对社会经济进行调控的过程，在这一过程中，政府发挥着积极的调控作用，充分发挥政府的行政管理功能。主要包括宏观经济政策、微观经济政策和政府收入政策。 宏观经济政策通常包括两个方面：货币政策和财政政策。两种形式的政策都用于稳定经济，这意味着将经济提升到与充分就业相一致的 GDP 水平。宏观经济政策侧重于限制商业周期的影响，以实现价格稳定，充分就业和增长的经济目标。货币政策是指中央银行通过多种机制控制货币供应来实施货币政策。通常情况下，中央银行采取行动，通过发行资金购买债券（或其他资产），从而增加货币供应量并降低利率，或者在紧缩货币政策的情况下，银行出售债券并将资金从流通中取出。财政政策是利用政府的收入和支出作为影响经济的工具，包括支出、税收和债务。 微观经济政策基于微观经济学，是指对经济的微观变量进行调控以达到一定的经济目标的经济政策。微观经济政策目标是实现居民收支平衡和资源的有效配置，通过提高个人所得税的起征点和个人所得税税率降低税收。 收入政策是后凯恩斯学派所提出的一个重要的政策主张之一，是指通过发挥政府在宏观经济调控中的作用，为了影响货币收入和物价水平而采取的措施，目的是降低物价，提高居民的收入水平。 银监会的前身是中国人民银行，中国人民银行的两项基本职能：依法制定货币政策和管理金融机构。随着社会经济的快速发展，以及各个银行业务扩展的需要，中国人民银行迫切需要进行体制改革，因此，将原来监管银行业的部门独立出来，成立了银监会，自己只保留一小部分监管职能，专心于发挥自己的货币职能。
2.2 政府与金融监管
政府是指国家进行统治和社会管理的机关单位，是国家意识形态的体现，实际上国家代理的组织和机构也属于政府的范畴。具有发布命令、行政法规和行政处罚的权力，政府这些权力的执行是以国家武装力量为后盾而强制执行。根据国家的不同，政府的划分也不相同，在单一政党国家，政府分为中央政府和地方政府。一般而言政府具有整体性、为公众服务、发生于公共领域和强制性的特点。 20 世纪 30 年代，西方经济危机爆发，经济危机的爆发暴露了市场的局限性，频繁的市场失灵是众多学者认识到仅仅依靠市场的调节作用很难保证市场的稳定运行，这时候凯恩斯主义提倡通过国家干预经济来解决市场失灵，随着时间的推移，人们也认识到了市场失灵的客观存在，也慢慢承认了凯恩斯学派的主张。不同于西方国家，我国目前大多数省级政府、市级政府和县级政府都成立了相关的金融管理部门，负责对本地的金融运行情况进行监督和管理，保障本地区金融业的持续稳定发展。政府在金融监管中主要发挥以下的职能：一是配合国际货币政策和央行相关政策的落实，激发金融行业活力；二是拟定本地金融发展规划，优化金融行业资源配置；三是协调有关组织对地方性金融机构进行管理；四是组织协调相关机构对金融行业存在的风险进行预测和防范，维持金融行业秩序。 由于市场本身的缺陷，往往具有信息不完全、垄断、外部性和信用风险等固有缺点。如果仅仅靠市场的作用，往往会爆发市场失灵和金融危机，因此需要政府的外在干预，这对于一个国家的经济稳定运行非常重要，银行业作为市场的一部分，也具有市场相同的缺点，因此，银监会的存在是保证市场稳定运行的前提条件，总而言之，银监会对银行的合理监管是保证金融行业的稳定运行的基石。
3 温州工商银行发展概况及内部监管现状
3.1 温州工商银行经营概况
3.2 温州工商银行产品服务体系
3.3 温州工商银行内部监管现状分析
3.4 本章小结
4 银监会对温州工商银行监管存在的问题及原因分析
4.1 银监会外部监管的必要性
4.2 银监会对温州工商银行监管存在的问题
4.3 原因分析
4.4 本章小结
5 银监会对温州工商银行监管对策建议
5.1 加强监管机构之间的沟通和协调
5.2 完善监管框架体系的构建
5.3 加强温州工商银行内部控制
5.4 本章小结
6 结论
银监会作为各大银行的监管部门，对于各大银行的正常运作甚至是金融业的稳定都有着巨大的作用，银监会依据相关法律、行政法规制定并发布对各种银行金融活动以及商业活动监督管理的规章制度；对于银行业设立、变更以及终止业务范围有审查和批准的权利；对银行的董事和高层管理人员的任命实施资格管理的权利；对于违反相关法律法规的银行从业人员和银行主体有相关的处罚权利。 银行业作为国民经济稳定发展的重要保障，也是金融行业的晴雨表，一旦银行业出现危机和风险，必然会对股市，甚至整个金融业产生一定的影响。而商业银行作为各大银行中最重要的组成部分，在银行业中扮演着日益重要的角色，相比于其他西方发达国家，我国商业银行起步较晚，相关的规则制度以及管理经验匮乏，并且在运作过程中，一味地追求快和利益，导致一些违规经营问题不断被显露出来。 针对目前银监会对于商业银行监管存在的问题，本文在以往研究的基础上，结合经济学理论和文献分析法等方法，对目前银监会在监管方面存在的问题进行系统的分析。主要包括内外部问题，如监管法规不完善、监管市场环境不健全和监管手段落后等问题，并针对上述问题给出相应的对策建议。 目前银监会存在着监管范围不清晰、监管条例不完善和监管市场环境不健全的问题；通过对这些问题进行系统的分析，找出内外部原因，并给出如下的对策建议：
（1）从加强监管部门之间的沟通和协调方面出发，提出了建立银行监管协调委员会、加强监管部门的组织机构改革和加强监管部门与商业银行的沟通等方面建议。
（2）从监管体系的角度出发，通过建立和完善相关规章制度体系、大力推进监管体制改革方面入手。
（3）从温州工商银行内部角度出发，给出了包括加强内部制度建设、建立动态风险评估系统、完善信息披露制度和提高监管人员素质等方面的建议。
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