基于AHP的温州银行温州分行国际贸易金融业务风险模糊综合评价研究

  本篇论文是一篇国际贸易硕士论文范文，先分析了 A 银行温州分行国际贸易融资业务的发展现状，再对影响 A 银行温州分行国际贸易融资业务的风险因素进行了识别和归纳，风险因素包括信用风险、市场风险、操作风险、国家或地区风险等四大类，以及 15 个子类。商业银行国际贸易融资业务的应用，对国际贸易具有十分重要的促进意义。对进出口商而言，贸易融资能够缓解流动性紧缺的问题，扩大再生产和贸易量；对商业银行而言，发展贸易融资业务能够增加中间业务收入，有效拓展银行的利润来源，提高银行的综合竞争力。

  1.1 选题的背景与研究意义
  我国的商业银行大力发展国际贸易融资业务始于 20 世纪 90 年代，加入 WTO 以来，我国的对外进出口贸易不断增长，国内进出口企业的融资需求越来越旺盛，国内商业银行逐渐加大国际贸易融资的投放力度和产品开发力度。尤其是 2005 年汇率改革后，人民币的逐步升值，国内进出口企业的国际贸易融资需求日趋旺盛，国内各家商业银行纷纷抢占国际结算和贸易融资市场份额。在传统信贷业务遇到瓶颈，利率市场化的今天，商业银行主动出击争揽国际结算客户，扩大国际贸易融资规模，能够有效拓展银行的营业收入，提高银行的综合竞争力。国际贸易融资业务发展呈现出种类多样、操作复杂和专业性强的特征，与此同时，其潜藏的风险也在不断地增长和变化。既要抓住机遇大力拓展国际贸易融资，以获取更多的融资收益，又要在业务发展的同时有效地防范和控制国际贸易融资风险, 对于我国商业银行而言这是一个不小的考验。商业银行的国际贸易融资以国际贸易结算为基础，每一笔国际贸易融资业务，不仅涉及国内、国外两个贸易市场，涉及两个国家或地区不同的法律、贸易规则，以及进出口商、第三方、物流公司等多个交易主体和复杂多变的交易环节，而且包含了与进出口贸易环节紧密相关的银行和商业双重信用。因此，每一笔国际贸易融资业务的背后，都潜藏着诸多的风险点。目前，尽管我国商业银行的国际贸易融资业务发展较快，但与国外银行相比，相对不成熟，尚未健全和完善国际贸易融资业务的相关管理办法，对于业务风险的全面管理和把控的能力还有待提高。我国商业银行国际贸易融资的风险管控，主要存在以下几个问题：第一，对国际贸易融资业务的风险缺乏科学认识。从我国商业银行目前的业务结构来看，我们可以发现，国际贸易融资业务仅占所有业务的很小比例，加之我国商业银行开展国际贸易融资业务的起步时间较晚，对业务风险管控的重视度不够，对业务的风险缺乏科学的认识，在办理国际贸易融资业务的过程中，容易出现由于过度担心风险而不敢开展国际贸易融资业务和错误地认为国际贸易融资业务并不具有风险，对业务风险的识别能力不足，使商业银行面临国际贸易融资风险，这两种极端的情况。第二，银行内部缺乏有效的风险防控体系。国际贸易融资业务涉及到贸易风险、客户资信风险、国别风险、制裁合规风险和银行内部操作风险等诸多风险，单靠一个部门无法实现风险的全面把控，只有各相关部门之间、分支行之间紧密高效地联动配合，统一协调管理，才能有效控制。目前，我国大多的商业银行都设立有国际业务部门，开展国际贸易融资业务，对业务操作风险进行控制，但这一部门又独立于信贷部门和风险管理部门，不同的部门之间相互独立运行，没有形成资源共享和统一管理的有效机制，导致不能相互制约和监控风险。第三，缺乏国际贸易融资业务全面型人才。一方面，我国商业银行开展外汇业务和国际贸易融资业务的时间相对较短，起步较晚，人才的培养跟不上国际贸易融资业务的迅速发展；另一方面，许多国际业务人员仅了解国际结算业务，但缺乏对于信贷、风控的学习和了解，无法从整体上对国际贸易融资业务进行把握，这样就提高了业务风险发生的概率。

  1.2 论文的主要研究内容和研究目标
  首先，对国际贸易融资、层次分析法和模糊综合评价法相关概念进行介绍。结合 A 银行温州分行国际贸易融资业务发展现状，分析、整理国际贸易融资业务过程中所面临的各类风险，结合贸易金融领域专家的意见，按照层次分析法（AHP）构建国际贸易融资业务风险指标体系。同时设计并发放专家问卷，运用德尔菲法统计问卷结果，通过专业的决策分析软件计算各指标权重并进行一致性检验，确保数据有效性，再运用模糊综合评价法（FCE）对业务风险做出评价。最后，根据各风险指标的评价结果，实行“一险一策”，提出降低 A 论文综合运用层次分析法（AHP）和模糊综合评价法（FCE），旨在构建并评价商业银行国际贸易融资业务风险指标体系，对风险做出评价并提出针对性的风险防范策略，为降低商业银行国际贸易融资业务的风险提供可行性参考。本文的主要研究方法：（1）文献分析法。通过查找和学习大量的相关文献资料，充分了解并归纳整理了国内外学者对商业银行国际贸易融资风险以及风险评价的相关历史研究和最新研究成果，为本文的商业银行国际贸易融资业务风险评价研究奠定了扎实的理论基础。（2）定性与定量相结合的方法。本文结合银行实际业务和专家意见，构建基于层次分析法的风险指标体系，属于定性的研究；而对于指标权重的计算和运用模糊综合评价法对指标进行评价，则是定量的分析。（3）专家调查法。由于本文主要研究商业银行国际贸易融资业务的风险，笔者多次访谈了 A 银行温州分行贸易金融部中的多位资深专家，为风险指标体系的构建给出专业性指导意见，并且请专家填写基于层次分析法和模糊综合评价法而设计的打分问卷。（4）实地调研法。笔者多次走访 A 银行温州分行贸易金融部，了解国际贸易融资业务的具体内容、操作流程，分析业务过程中所存在的风险。

  2 相关概念界定及文献综述

  2.2 文献综述
  目前国内已经有许多关于商业银行国际贸易融资风险的研究，这些文献主要从商业银行国际贸易融资风险的种类、风险发生的原因以及风险的控制与防范等方面展开研究。（1）关于商业银行国际贸易融资业务风险种类的研究学者认为，我国商业银行国际贸易融资业务发展时间不长，风险管理不够完善，导致商业银行国际贸易融资业务面临各种风险。部分学者基于宏观角度对商业银行国际贸易融资风险种类进行划分。应海芬、林键（2011）认为贸易融资业务存在市场风险、信用风险等六类共性风险。林枢（2010）认为信用风险和汇率风险是商业银行国际贸易融资业务面临的最主要风险。孙颖（2007）对国际贸易融资业务潜在风险的划分较为细致，把信用风险按照进出口商和银行区别开来，还另外列举了贸易风险等五类风险。高林枝（2016）认为商业银行贸易融资业务面临客户及银行的资信风险、汇率风险、内部操作风险。还有一部分学者则是基于不同的贸易融资产品解读风险。汤川（2010）以预付账款为切入点，结合徽商银行 A 支行的实际业务，认为基于预付账款的贸易融资风险包括保证金风险、货物风险、赎货时间风险、账实相符风险、监管公司信用风险等风险，为商业银行完善和深化贸易融资业务提供了一定的参考价值。尹航（2011）研究分析了进口押汇贸易融资的法律风险，并将该法律风险细分为进口商信用风险、进口商商品市场风险和进口银行业务操作风险。陈寰、林晓慧（2017）探讨了我国商业银行大宗商品的国际贸易融资管理中的信息不对称问题，基于信息不对称视角，国际贸易融资面临以下三个主要风险：一是通过不合理的账期套取银行信贷资金，并且重复操作以达到长期占用信贷资金的目的，二是通过虚假贸易套取银行信贷资金，三是通过重复融资骗取银行信用。（2）关于商业银行国际贸易融资业务风险成因的研究，在商业银行国际贸易融资风险成因的研究中，国外学者们从多方面研究风险成因，如Ahn（2012）认为不正当地使用信用证会加剧违约风险，银行应更加详细地评估基于信用证的贸易融资业务；Mac Donald（2013）结合国际贸易融资业务的发展状况，分析了结构性贸易融资业务的风险点，并提出风险控制措施。国内学者们更多地结合我国商业银行国际贸易融资业务的自身特点展开研究，对于商业银行国际贸易融资风险成因，可总结为以下几点：第一，风险意识薄弱。王保华（2012）认为风险意识薄弱主要体现在银行从业人员不够重视国际贸易融资业务的前期调查，而且当前缺乏高素质复合型的人才，造成商业银行风险识别与防范能力的不足。吉欣悦（2017）认为目前国际贸易融资业务在商业银行业务中的比重小，我国商业银行发展贸易融资业务的时间不长，导致了商业银行缺乏对国际贸易融资业务风险的科学认识。第二，内部风险管理体系不完善。王晓春（2006）指出，国际贸易融资业务所涉及的各项风险，需要利用先进的技术将商业银行各个部门高效地联动配合进行管理，而目前我国商业银行缺乏统一协调管理，无法达到相互制约、监控风险的目的。比如部分银行的贸易融资业务仅由国际业务部一个部门承担信贷风险、业务操作风险和业务营销拓展。第三，外部法律环境不成熟。王保华（2012）提到，目前国际贸易融资业务中常用的专业术语和法律条例，并未在我国相关法律条文和细则中予以明确和规范，相关权利和义务责任的界定也找不到相应的解释。针对当前我国法律环境不完善的问题，董公元（2018）建议，我国应建立健全国际贸易融资相关制度法规，修正和完善现行法律，尽快争取与国际接轨。

  3 A 银行温州分行国际贸易融资业务发展现状分析及风险类型

  3.3 本章小结

  4.1 基于 AHP 的数据分析

  4.2 基于 FCE 的综合评价

  4.3 本章小结

  5.1 信用风险防范

  5.2 市场风险防范

  5.3 操作风险防范

  5.4 国家或地区风险防范

  笔者结合自身工作岗位，阅读了大量关于商业银行国际贸易融资业务及其风险管理的国内外文献，认为目前商业银行国际贸易融资业务开展过程中仍存在许多问题和风险，值得进一步研究和探讨。因此，本论文选取 A 银行温州分行国际贸易融资业务风险作为研究对象，对各类风险进行评价，根据评价结果为 A 银行温州分行及其他商业银行防范国际贸易融资业务风险提供可行性建议。第一，商业银行国际贸易融资业务风险必须实行分类管理。影响商业银行国际贸易融资业务的风险纷繁复杂，本文结合 A 银行温州分行国际贸易融资业务发展现状，对影响 A银行温州分行国际贸易融资业务的风险因素进行归纳整理，根据层次分析法构建了国际贸易融资业务风险指标体系，层次结构清晰，其中目标层为 A 银行温州分行国际贸易融资业务风险，准则层指标包含：①信用风险，下设 5 个子准则层指标；②市场风险，下设 3 个子准则层指标；③操作风险，下设 4 个子准则层指标；④国家或地区风险，下设 3 个子准则层指标。第二，层次分析法与模糊综合评价法相结合的方法在各类风险评价方法中更有效。层次分析法能够解决将复杂问题分解，确定复杂问题中各评价指标的权重，但无法对评价指标做出定量的评价，而运用模糊综合评价法则能在评价指标权重确定的基础上对评价指标做出定量评价。本文将两种方法结合使用，可对 A 银行温州分行国际贸易融资业务的风险做出相对科学、合理的评价。计算得出，A 银行温州分行国际贸易融资业务风险处于“一般”等级，说明 A 银行温州分行可继续正常发展国际贸易融资业务，同时也面临着一定程度的风险。评价结果也表明，信用风险和市场风险属于“较高”等级，应重点防范这两项风险。第三，根据各评价指标的风险等级，实行“一险一策”。A 银行温州分行在实际开展国际贸易融资业务过程中采用了“一险一策”风险防范措施，取得了一定的效果。2018 年全年累计发生国际贸易融资业务 851 笔，0 笔业务发生不良，另据不完全统计，约有 30 余笔国际贸易融资业务在融资发放审核中发现问题，业务人员主动终止了业务流程，有效控制了业务风险。这些风险防范建议或多或少能够为国内商业银行降低国际贸易融资业务风险提供一些参考。本文把层次分析法和模糊综合评价法相结合，应用于商业银行国际贸易融资业务风险的评价研究，具有一定的创新性。但本文也存在一些不足之处，需要在未来的研究中进一步改善。第一，在分析数据的获取上。文章在进行风险指标权重计算和模糊综合运用评价时，所运用的数据均来自于专家问卷，尽管专家均在贸易金融领域有丰富的经验，文章也通过特征值的计算确保数据的有效性，但数据难免带有一定的主观色彩。第二，在研究对象的选择上。本文把商业银行国际贸易融资业务作为一项整体业务，对其风险进行研究和评价，而实际中，国际贸易融资业务种类繁多，如福费廷、进口押汇等每种业务的特点不同，所面临的风险也不尽相同。今后可以选取一种细分业务，开展研究和评价，使得出的结果更具有针对性。