民营企业信贷风险管理研究——以农发行M市分行为例

农发行是我国唯一的农业政策性银行，同其他商业银行不同，是国家发挥宏观调控功能支农的重要手段之一。现在农发行支持范围不断扩大，现行环境下，农发行客户范围不断扩大、经营方式和经营环境不断改变，传统国有粮食企业信贷业务不能满足自身发展，民营企业信贷规模不断扩大对农发行信贷风险管理提出了更大的挑战。文以农发行 M 市分行民营企业信贷风险现状为研究对象，在国内外研究成果的基础上，对民营企业信贷贷前、贷中、贷后三个阶段风险管理现状进行分析评价
第 1 章 绪 论

1.1 选题背景

中共中央政治局集中学习时，习近平主席提出“国家重要的核心竞争力就是金融，国家安全当中非常重要的组成部分就是金融安全”。中国农业发展银行作为国家三大政策性银行之一，全面领会党中央精神，严格防控金融风险。目前世界经济形势处于下行风险情况下，由于贸易紧张、贸易战争和全球经济周期性衰退造成的全球经济增速放缓，世贸组织 2019 年 10 月份下调了贸易增长预测，世贸组织经济学专家认为，全球贸易下行风险较高，世界经济增长情况取决于贸易对立的紧张关系能否缓解恢复到正常状态，贸易冲突是经济全球化中存在的最大风险因素之一，而产生更严重的经济衰退也可能是由于宏观经济冲击或金融波动引发的。截止 2019 年上半年数据来看，各地区、各国家经济发展水平和贸易增速均有放缓。美国、欧盟通过资本打击等手段对俄罗斯采取了一系列的经济制裁，与此同时俄罗斯也采取反制裁活动进行反击，对资源进行控制和禁运，造成了以对俄贸易为主要经济增长点的边境城市造成困难，众多企业因此而出现资金周转不足、经营困难等现象。由此可见，现代经济的核心主要就是金融，金融稳定会带来经济稳定，金融动荡经济也会随之动荡。我国目前大力深化金融改革，重视农业供给侧改革，农发行既面临巩固收储粮棉油业务的考验，又要面对深入探索挖掘信贷项目多元化模式的考验，但农发行赶上了“强

化金融监管，服务实体经济”的好的政策机遇。从外部政策来看，国家去库存任务基本完成，但是大力去杠杆的背景下，地方财力吃紧，棚户区改造政府从银行借的钱终究是需要还的，因此国家为规范政府借债、防控和化解地方政府债务风险出台了一些列相关政策文件，从银行角度出发就达到了控制地方政府债务继续增量的效果，相当一部分同政府合作的业务品种受政策影响暂缓营销和办理。靠与政府合作降低风险，扩大效益的方式已经渐渐不能满足自身发展，进一步同民营企业合作刻不容缓，然而通过对中国农业发展银行（简称“农发行”，下同）M 市分行此类信贷的研究发现，民营企业信贷逾期规模超过 40%，本文将研究农发行 M 市分行民营企业的信贷现状，分析信贷风险管理状况，寻找解决策略帮助农发行 M 市分行解决业务发展与风险防控的矛盾这一难题。

1.2 研究目的与意义

1.2.1 研究目的

本文研究农发行 M 市分行中民营企业的信贷风险管理状况，目的主要是：首先，在信贷风险管理理论的基础上结合现有的研究理论，对农发行 M 市分行中民营企业的信贷风险管理状况实际进行分析，通过定量分析法以及定性分析法对其进行客观地评价，找出现阶段存在的一些不足或问题，从实践领域检验了现有风险管理措施的适用性和科学性，同时为新形势下农发行民营企业信贷风险管理研究更新了理解和认识，为农发行 M 市分行的风险管理提供贴切的、实际的理论支持。其次是，深入研究民营企业信贷风险，可以发现民营企业信贷风险的“共性”；同时对农发行 M 是分行这个样本进行分析可以找到农发行 M 市分行民营企业信贷风险的“特性”，针对实际情况提出改进的建议，也能为其他银行提供借鉴。

第 2 章 相关理论基础

本章将介绍文章所需主体的概念和相关理论基础，为下面文章分析打下理论基础。

2.1 相关概念及特征

2.1.1 政策性银行

政策性银行是由国家政府创立，贯彻国家政府相关经济政策为主要目标，在特定领域内开展金融业务并且不以盈利为主要目的的专业性金融机构[34]。国家为宏观调控经济，需要将政策性金融职能与其他商业性金融职能区分来看，因此产生政策性银行。政策性银行相较于其他商业性银行可以承担一些它们无法实现的政策性业务，严格界定政策性银行和商业性银行的职能是国家掌控宏观经济的重要方式，这样也可以大力发挥商业银行智能性，实现专业银行商业化，而这些也是金融发展中的重中之重。政策性金融和商业性金融共同发展更符合也更适应国家社会主义市场经济，因此现阶段金融体制改革的重点就是两者共同进步、共同发展。政策性银行是不以营利为目的的，其建立的目的就是专门贯彻和配合国家、政府及社会的经济政策或意图，直接或间接地在特定的业务领域内从事政策性融资活动，充当经济发展、政府发展、社会进步、宏观经济管理的一系列工具[35]。1994 年国家为了经济更好发展，加强金融机构的政策性职能，将政策性银职能进一步明确明晰，我国先后设立了三大政策性银行，分别为国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行，均归国务院直属领导。本文研究的是政策性银行之一的中国农业发展银行 [36]。

2.1.2 民营企业

民营企业，指的是所有非公有制的企业，除了国有独资企业和国有控股企业以外的所有类型企业均为民营企业，民营企业从广义上讲是相对于国有企业的，除去国有地方企业和国有中央企业以外的企业都可以被认为是广义上的“民营企业”；而从狭义上讲民营企业是除国有企业中的外资企业、公众企业和集体控股企业等其他类型的企业，具体主要包括各类私营企业和个体企业[37]。民营企业不同于国有企业那么完善健全，民营企业的财务体系不够健全，会计核算意识较差，经营效益较国有企业而言较低。民营企业的财务一般具有以下几种特点：一是企业缺乏相对健全的财务管理制度，因财务管理制度约束较松，所以账目内容一般不够完整，而会计报表科目、钱数经常出现偏差，无法真实反映企业经营状况，且民营企业的账龄都比较长。二是企业以家族式制度为主，家庭式关联因素较多，缺乏规范的、有针对性的公司章程、财务制度和财务制度，导致假报表、假数据、假合同屡见不鲜，另一方面决策不透明，信贷资金难以跟踪监控。三是市场化倒向明显。民营企业以私营企业为主，以追求利润为企业最终目标，呈现较为明显的市场化倒向，民营资本趋利性

较为明显。同时，因宏观经济变化民营企业的抗打击能力较国有企业来说也相对较弱。四是民营企业普遍存在销售货款回笼至开户行较差的情况，本文主要研究狭义范围下的民营企业。

2.2 相关理论

信贷指的是银行在市场上为了获得更多的盈利，发生信贷业务而进行与信贷业务相关的一系列的经营生产活动。银行的主要业务是信贷业务，信贷业务是指货币发放行为但前提是以银行为主体，能够体现一定的经济关系和不同的所有者之间借贷行为，它由债权人发出货币，债务人按期偿还货币并支付一定利息的信贷活动[41]。信贷风险管理理论就是风险在金融领域和经济范畴内，在未来一段时间内，损失的发生的可能性，因为风险具有大量性，不确定性和随机性而导致银行信贷业务具有多种可能性和不确定性，银行对这种不确定性进行管理，这就是银行信贷风险管理[42]。信贷风险所带来的不确定性是银行经营中须面临的主要风险，广义方面指的是客户违约、不履行签订的合同所产生的银行资产风险，与广义上的信贷风险不同的是，狭义方面指的是贷款到期日收回的本金利息不确定性。风险产生的原因主要有几个，一是企业具有生命周期，衰退期的企业容易产生信贷风险；二是由于信息不对称，银行对企业的相关信息了解不全面不透彻导致的效率低下；三是全面风险管理理论，是因为风险管理不全面而导致的；四是大数据使用不到位情况导致的风险。信贷风险有几个重要的管理理论一是信息不对称理论，二是信贷配给理论，三是全面风险管理理论，四是分散理论。

第 3 章 农发行 M 市分行民营企业信贷业务风险及管理现状........................................... 15

3.1 农发行 M 市分行概况............................................................................................... 15

3.2 农发行 M 市分行信贷业务流程及现状................................................................... 16

3.3 农发行 M 市分行民营企业信贷风险....................................................................... 21

3.4 农发行 M 市分行信贷风险管理现状....................................................................... 24

第 4 章 农发行 M 市分行民营企业信贷风险管理问题分析............................................... 30

4.1 民营企业信贷风险管理调研.....................................................................................30

4.2 民营企业信贷风险管理存在的问题.........................................................................37

4.3 本章小结.....................................................................................................................40

第 5 章 改善农发行 M 市分行民营企业信贷风险管理....................................................... 42

5.1 贷前阶段....................................................................................................................42

5.2 贷中阶段.....................................................................................................................45

5.3 贷后阶段.....................................................................................................................48

5.4 本章小结.....................................................................................................................49

第 5 章 改善农发行 M 市分行民营企业信贷风险管理

通过民营企业信贷风险管理现状按照流程进行分析，M 市分行在贷前阶段、贷中阶段、贷后阶段风险管理过程中还有非常多不完善的地方，通过向其他商业银行和政策性银行学习风险管理的经验，以改善信贷制度建设为出发点，为以后民营企业信贷业务的发展提出风险管理改善的措施。

5.1 贷前阶段

5.1.1 改进现有组织

根据民营企业特点，适当调整 M 市分行信贷风险评价架构，建立科学、完整、持续的动态信用风险评价与控制框架，使得民营企业信用风险评价和控制更具备可操作性。始终密切、严格监控借款企业，依据经济环境、政策形势、市场环境调整风险评价模式，

使得风险管理体系始终保持着先进的状态。

5.1.1.1 完善贷款审查委员会功能

在现在实行的“贷审会”组织机构的基础上增设民营企业审查专门机构，完善对民营企业审查、审议，审慎管理比较重大的信贷风险、信贷结构重新组合、收回借款人抵押的实务资产和不良贷款呆账核销等，贷审会增加审议各种授权事项等；提升“贷审会”审查和审批权限，贷审会的基本职能是审查、审议权责范围内的信贷业务，可以对信贷是否符合上级行指定的制度要求、支付是否按照法规要求进行、放款和支付流程是否合理进行审议，是否按照规章要求执行贷款授权管理和信贷风险预防措施，为审批人既可以提供智力上的支持又可以对其权力起到很大的约束效力。

结 论

农发行是我国唯一的农业政策性银行，同其他商业银行不同，是国家发挥宏观调控功能支农的重要手段之一。现在农发行支持范围不断扩大，现行环境下，农发行客户范围不断扩大、经营方式和经营环境不断改变，传统国有粮食企业信贷业务不能满足自身发展，民营企业信贷规模不断扩大对农发行信贷风险管理提出了更大的挑战。文以农发行 M 市分行民营企业信贷风险现状为研究对象，在国内外研究成果的基础上，对民营企业信贷贷前、贷中、贷后三个阶段风险管理现状进行分析评价，找出其中的不足，提出改进措施。通过研究得出下面结论：

（1）农发行 M 市分行的信贷风险主要集中在民营企业信贷风险。对农发行 M 市分行信贷业务情况进行分析，农发行 M 市分行信贷风险主要集中在民营企业上，风险占比显著高于国有企业，资产质量相对国企较差。

（2）农发行 M 市分行民营企业信贷风险管理存在一定的问题。主要问题是贷前阶段准入把关不严格，调查不充分；贷中阶段风险识别手段不够完善，管理不到位；贷后阶段风险预警机制不健全，贷后检查不到位。

（3）应针对农发行 M 市分行民营企业信贷风险管理的问题，提出改进措施。贷前阶段，进一步改进现有组织结构、优化信贷结构、加强贷前调查管理；贷中阶段，改进信贷风险识别手段、规范贷中审查和审批管理；贷后阶段，健全信贷风险预警机制、加强贷后检查力度、培育积极健康的信贷风险管理文化，及时有效的对信贷风险进行控制，增强民营企业信贷风险管理的能力。