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邮储银行广州市分行中小企业信贷风险分析

时间:2022-06-26 10:12 | 栏目:经济管理本科论文 | 浏览:

硕士论文网第2022-06-26期,本期硕士论文写作指导老师为大家分享一篇经济管理本科论文文章《邮储银行广州市分行中小企业信贷风险分析》,供大家在写论文时进行参考。
针对信用风险的管理,首先通过专家打分法对信用风险的主要风险点进行识别;其次利用层次分析法对主要的风险点进行评估,通过权重的占比找出影响信用风险的关键风险点,分别是企业现金流风险、企业经营风险以及信用评级不准确;最后,针对关键风险点提出对应的防控措施,分别是重点分析和跟踪借款人现金流情况,履行尽职调查制度以及改进中小企业信用评级方法等。
第一章 绪论
1.1 研究背景
中国产业信息研究网发布的《2018 年版中国中小企业发展研究及融资策略研究报告》数据显示:2016 年末,全国规模以上中小工业企业 37 万户,占企业总数的 99%,分别创造了 50%以上的税收和 60%以上的国内生产总值,获得了70%以上的发明专利,并为全国 80%的城镇人口提供了就业机会。中小企业已经成为我国国民经济发展的中坚力量,其灵活的运行机制在繁荣市场、推动创新、吸纳就业等方面发挥着不可替代的作用。商业银行作为中小企业主要的融资渠道,一方面要落实银保监会下达的“两增两控”的目标,切实解决中小企业融资难、融资贵的问题;另一方面随着商业银行向中小企业投放的信贷资金规模越来越大,中小企业因其自身的天生缺陷信贷风险也渐渐突显出来。截至2018年末,商业银行不良贷款余额2.03万亿元,不良贷款率为1.83%,商业银行面临巨大的信贷风险管理压力。2018年6月26日,为贯彻落实党中央决策部署,人民银行、银保监会、证监会、发展改革委、财政部联合印发《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》(银发〔2018〕162号,以下简称《意见》)。《意见》提出,一是大型商业银行要大力发展普惠金融,鼓励设立普惠金融事业部和小微支行,推动普惠金融向基层延伸。二是引导中小企业在大力发展主营业务的同时建立科学的公司管理制度和财务制度,提高社会信用水平。三是规范市场行为,推动激励和惩治机制,依法查处各种弄虚作假、内外勾结等扰乱金融市场行为,确保广大中小企业真正获益。随着监管力度的加强,如何做好小微企业金融服务、如何有效管控“小微”金融业务风险,是未来工作中的重中之重。中国邮政储蓄银行自2007年成立银行以来,致力于打造成为国内先进大型零售商业银行,立足服务“社区”、“三农”和中小企业,一直将中小企业信贷业务作为重点业务发展。2018年,邮储银行出台《中国邮政储蓄银行支持民营企业发展的指导意见》,提出邮储银行将坚定不移持续加大对“三农”、小微等民营经济支持力度,积极稳妥做好大中型民营企业的金融服务。《指导意见》明确指出,2019年-2021年,邮储银行新增的公司类贷款中对民营企业的贷款不低于1/3,民营企业公司贷款(含小企业贷款)增长不低于2000亿元。邮储银行依托全国超过4万个营业网点的网络优势,为全国中小企业提供全面的融资服务,截止2018年第三季度末,邮储银行小微民营企业贷款客户146万户,同比净增4.3万户,贷款余额5463亿元。邮储银行在大力支持中小企业发展的同时,也需认识到目前处在的困境,由于成立时间不长、原有体制改革不到位的原因,导致内部控制和外部风险管理机制还不够完善,对比其他国有五大商业银行仍存在较大的差距,特别是在信贷风险管理方面经验还存在不足,截止2016年第二季度末,全行的不良贷款率为0.78%,资产质量管理压力较大。随着邮储银行向中小企业投放的信贷资金规模逐渐扩大,相应的信贷风险也随之增加,为邮政储蓄银行资产业务的可持续发展带来了巨大影响和挑战。因此,必须积极建立稳定、有效的风险管控模式,改进和完善风险管理体系,从而使邮政储蓄银行中小企业信贷业务可以稳健和可持续发展。
第二章 相关理论综述与概念界定
2.1 相关理论综述
2.1.1 长尾理论
长尾理论是网络时代兴起的一种新理论。“长尾”实际上是统计学中幂律(PowerLaws)和帕累托分布(Paretodistributions)特征的一个口语化表达。之前,人们的关注点都在重要的人或事,如果用正态分布曲线来描绘这些人或事,人们更多是关注曲线的“头部”,而把需要花更多成本和精力才能关注到
的“尾部”忽略。现在,进入了互联网社会,人们关注的成本急剧降低,从而关注“尾部”带来的总体效益会远远超过关注“头部”。在信贷市场上受各种条件的约束,只有大型企业获得贷款或金融服务的可能性较大,而占国民经济重要位置的大部分中小企业获得融资的空间被严重挤压,从而形成了一个长长的“尾部”市场。而以中小企业为代表的“长尾”金融服务具有广阔的市场前景,可被看作现代金融服务的“蓝海市场。所以,在信贷市场中,必须要通过对市场的细分,集中力量于某个细分市场,重点经营一个产品和服务,创造出独特的优势,将从前忽略的“尾部”业务变为利润贡献的“头部”。邮储银行通过市场细分、客户细分全力进入中小企业这一“尾部”市场,避免了与国有五大银行对大客户的直面竞争,不仅获得了较大的中小企业信贷市场份额,而且更加确认了邮储银行的市场定位,创造了良好的口碑,赢得了快速发展的空间。中小企业信贷业务是邮储银行利润增长的“头部”,信贷资产质量好
坏直接影响着全行的利润高低,如中小企业信贷业务出现不良情况,则会立即增加银行的资金本和利润拨备率。因此,通过完善邮储银行广州市分行中小企业信贷风险的管控体系,及时地发现风险、分析风险、控制风险,提高全行的信贷资产质量才能取得更好的经营利润,才能创造可持续发展的条件。
操作风险事件分类
2.2 相关概念界定
2.2.1 中小企业划分标准
中小企业主要是与大型企业区分,是指人员规模、经营规模相对较小的企业,包括中型企业、小型企业和微型企业。我国采用的是2011年6月18日工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》规定的各行业划型标准,具体详见表2-3。

我国中小企业划分标准
第三章 邮储银行广州市分行信贷风险管理现状及问题分析............ 23
3.1 分行概况....................................................................................................... 23
3.2 中小企业信贷业务发展状况....................................................................... 25
3.3 中小企业信贷风险管理现状....................................................................... 32
第四章 邮储银行广州市分行中小企业信贷风险管理的改进对策.... 47
4.1 风险管理对策制定的原则........................................................................... 47
4.2 中小企业信贷信用风险管理改进对策....................................................... 47
4.3 中小企业信贷操作风险管理改进对策....................................................... 60
第五章 邮储银行广州市分行中小企业信贷风险管理的实施保障与绩效评价........................................................................................................78
5.1 实施方案....................................................................................................... 78
5.2 实施保障....................................................................................................... 79
5.3 绩效评价....................................................................................................... 82
第五章 邮储银行广州市分行中小企业信贷风险管理的实施保障与绩效评价
上述章节中根据邮储银行广州市分行中小企业信贷业务存在的信用风险、操作风险以及外部风险进行了由浅入深的分析,针对存在风险问题的现状、成因提出了具体的防范措施。本章节将对具体的风险管理改进对策的实施方案与绩效评价进行进一步的分析。
5.1 实施方案
要将具体的中小企业信贷风险管理改善对策落到实处,必须经过三个阶段的实施推进。
(1)实施准备阶段
整体的中小企业信贷风险管理对策的实施需要由邮储银行广州市分行的高级管理层进行牵头组织,制定具体的可行实施方案。因此,必须建立起由广州市分行主管风险管理的副行长任主席,法律与合规部、审计部总经理为核心委员的风险管理委员会,负责整个方案落实情况的指导与监管。风险管理委员会下设办公室,成员包括授信管理部、个人金融部、小企业金融部以及市内11家一级支行的部门总经理与支行长,负责整个方案的具体落实与推进。包括制定具体的方案实施细则、实施流程、绩效评价方案等,进一步明确各条线岗位人员的分工、责任。实施方案制定完之后,须按流程规定进行行内意见征集与反馈,修改后经上级机构审批通过后发文执行。
(2)执行阶段
风险管理委员会按照时间与区域为参照物,先在市内某个支行进行试执行,试点支行的中小企业信贷风险管理全流程的各岗位人员按照新的管理规定及流程进行业务办理、业务检查、风险监督、风险预警、内控监督等环节,各司其职、相互磨合,并定期由支行行长向风险管理委员会进行汇报,发现问题及时进行反馈与协调。经过一段时间的实施与磨合,在新的方案持续良好实施后,风险管理委员会即可以推进市内剩余支行的全面执行,同时做好方案执行的支撑和突发情况的处理。
(3)调整与评价阶段
在全面执行新的中小企业信贷风险管理方案后,随着机构、人员、系统的持续磨合,相互之间存在的责任不清、分工不合理、流程不顺等情况也随之发生一级支行必须及时做好统计与整理,由支行行长向风险管理委员会进行反馈。风险管理委员会经过集体讨论后对不利的流程、环节进行不断的调整,最大可能地保证各岗位、环节都能顺利地执行方案。同时,审计部门定期要对方案的执行单位和个人进行内部评价,对执行质量良好的单位与个人给与奖励并树立先进的标杆,同时对方案不执行或执行不到位的单位与个人进行严厉的考核。
第六章 结论与展望
邮储银行广州市分行在总行以及广东省分行统一指导下建立了中小企业信贷风险管理机制,但在实施过程中仍存在着较多的弊端和不足,信贷风险管理能力仍需进一步加强。本文以邮储银行广州市分行为研究主题,以中小企业信贷业务风险管理现状为切入点,经过深入的研究分析,指出了信贷风险管理中存在的问题及原因,并就具体的原因,有针对性地全面设计了改善中小企业信贷业务风险管理的对策,制度了行之有效的信贷风险防控措施。根据本文研究,主要得出以下结论:
(1)通过深入分析邮储银行广州市分行中小企业信贷业务及其风险管理现状,分别从信用风险、操作风险以及外部风险三个方面指出其存在的问题以及产生问题的原因。
(2)针对邮储银行广州市分行中小企业信贷业务风险管理存在的问题,分别从信用风险、操作风险以及外部风险三个方面提出具体、全面的改善风险管理对策。
(3)针对信用风险的管理,首先通过专家打分法对信用风险的主要风险点进行识别;其次利用层次分析法对主要的风险点进行评估,通过权重的占比找出影响信用风险的关键风险点,分别是企业现金流风险、企业经营风险以及信用评级不准确;最后,针对关键风险点提出对应的防控措施,分别是重点分析和跟踪借款人现金流情况,履行尽职调查制度以及改进中小企业信用评级方法等。
(4)针对操作风险管理,首先利用同样的方法识别和评估出操作风险关键的风险点,分别是操作风险评估方法不健全、流程操作不规范以及内控制度不完善;其次,提出针对性的管理措施,分别是优化操作风险的评估方法、优化信贷业务全流程以及完善内控制度等。
(5)针对外部风险管理,与前面两个一样,经过层次分析法识别和评估出主要的风险点为:经济环境变化、利率风险以及信用风险。同时,建议采取的具体措施分别为:建立适应经济发展周期的资产组合、建立合理的市场利率定价机制以及加大与政府、担保机构的合作等。


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