完善DM农村商业银行信贷风险管理问题探讨

时间:2022-06-25 08:43 | 栏目:农村经济管理论文 | 浏览:次

硕士论文网第2022-06-25期，本期硕士论文写作指导老师为大家分享一篇农村经济管理论文文章《完善DM农村商业银行信贷风险管理问题探讨》，供大家在写论文时进行参考。

1.1 研究背景

农村商业银行是近几年出现的新兴金融机构，是由早年间的农村信用社改制重组而来的。而农村商业银行作为当地金融服务和资金流转的主要服务者，在推动地方金融发展等方面发挥着无与伦比的作用。然而长久以来，存款业务和贷款业务仍然是我国大部分农村商业银行的主要业务，农村商业银行的业务范围比较窄，主要收入一直来源于存贷息差。拥有着庞大的农户及小微企业客户群，是农村商业银行的长处也是弊端。农户群体收入来源单一并且易受自然灾害、受市场环境影响波动较大。小微企业的规模相对较小，抗风险能力差，财务体系不完善。这些都极易导致信贷风险的发生。面对这些问题，农村商业银行普遍会制定较高的贷款利率来弥补风险。而且，目前商业银行之间的竞争比较激烈，国有银行及大型商业银行的目标客户不断下沉，互联网金融业的迅速发展，小额借贷公司的遍地开花，都造成了农村商业银行在信贷市场要面临不小的挑战。在没有利率优势的情况下，农村

商业银行的信贷业务往往不是优质客户群体的第一选择。因此，在并不良好的外部环境下，信贷风险管理的对策的完善可以说是农村商业银行稳定发展的必要条件，是保证农村商业银行竞争力和收益率的重点所在。各地域的农村商业银行在完善信贷风险管理对策的方面都存在着一定的问题。这就需要通过调查来得出实际的农村商业银行信贷风险管理的现状，根据调查结果去分析出其中存在的问题并分析问题产生的原因，结合实际情况来完善对策，以提高农村商业银行的信贷风险管理水平。DM农村商业银行是于2016年由DEBT农村信用合作社改制而来，研究通过调查分析找出DM农村商业银行信贷风险管理中的问题，并且去完善DM农村商业银行信贷风险管理的对策。提高DM农村商业银行的信贷风险管理水平，保障DM农村商业银行的竞争力和盈利来源。

1.2 研究目的与研究意义

1.2.1 研究目的

信贷风险的发生表现为借款人因为种种原因无法按时还款，形成不良贷款，直接影响为给银行造成了亏损，还会造成个人征信记录的不良记录同时恶化本地的经济和信用环境的间接影响。研究以 DM 农村商业银行作为主要对象，通过调查 DM 农村商业银行信贷风险管理的现状，结合当地经济的发展状况、DM 农村商业银行的金融环境等实际条件进行具体的分析，找出 DM 农村商业银行在信贷风险管理方面存在的相应问题，在分析问题的原因的基础上，完善 DM 农村商业银行信贷风险管理的相关对策。
第 2 章信贷风险管理的相关概念和理论基础

信贷业务是我国大部分农村商业银行的主要盈利手段。信贷业务就是指在贷款发放成功后，及时的去收回本金和相应的利息，并且扣除掉人力物力的成本来盈利。可见，信贷业务对银行的影响是至关重要的。商业银行的信用风险是由于决策失误,客观环境的变化,双方的不可预见和不可预测的不确定性和不完整的信息不对称,导致预期收益远远低于实际的回报,因此经济损失的概率。个人信贷业务是指当前的经济活动,通常称为商业银行贷款业务的方式,表达的主要形式是银行返回,使用权的资金在一段时间内过渡到借款人,根据协议的速度和持续时间,提款时,由于贷款的本金和利息,银行是重要的资产业务,更大的利润空间。广义上说,个人信贷业务是指商业银行或其他金融机构批准开展贷款业务为客户提供融资活动的资产负债表等国内外汇贷款,存款,结算按照一定程序和程序合法合规的前提下。狭义的个人信贷业务，又称零售信贷业务，是指个人申请贷款并获得银行或金融机构批准的业务。

2.1 信贷风险管理的相关概念

2.1.1 信贷风险管理的定义

信贷风险管理就是商业银行的风险管理机构，在信贷业务链条中，对各个环节进行职能和权限和责任上内容的分析和研究，对信贷风险进行预防或者治理或者控制，来提供保障。信贷风险具体表现形式主要是由于银行内部的信贷人员非规范的操作或因为操作系统出现问题、内部操作流程漏洞给银行带来损失的操作风险。由于借贷交易的双方之间存在信息不对称的问题，借款人主观违约的道德风险。以及由于客观因素的波动对企业的资金产生影响，从而导致企业无法按时还贷的市场风险。具有客观性，隐蔽性，传导性，可控性的特征。

2.1.2 信贷风险管理的目标

信用风险管理的目标是指商业银行通过信贷风险的管理，能够准确地去识别信贷业务的风险状况和衡量出信贷业务的风险成本和风险水平，从而去实现风险与收益的匹配，以此来提高商业银行的竞争力和盈利能力。信用风险伴随着信用业务。它是客观存在的，不能完全消除。对商业银行而言，对

信用风险的管理只能最大程度地降低信用风险，而不能完全消除信用风险，这就需要商业银行不断提高自身的信用风险管理水平。

2.2 信贷风险管理的理论基础

2.2.1 信息不对称理论

信息不对称是由美国经济学家约瑟夫·斯蒂格利茨、乔治·阿克尔洛夫、迈克尔·斯彭斯在 1970 年提出的。这意味着市场经济条件下,买卖双方在市场上不可能完全拥有对方的信息,这种信息不对称会不可避免地导致的损害另一方的利益,为了寻求自身更大的利益。在商业银行的授信活动中，借款人对自己的情况和贷款项目的风险有更多的了解，而商业银行可能对借款人的情况、信贷使用和风险缺乏了解。在信贷合同签订之前，商业银行和借款人之间的这种信息不平等可能导致“逆向选择”。因为在这种现实情况下，商业银行必须提高利率水平才能获得更高的收益率。由于它无法了解所有项目的风险程度，银行只能根据市场上各个项目的平均风险程度决定贷款利率。这样，低风险项目退出贷款市场，因为它们的借贷成本高于预期，而那些愿意支付高利率的项目是高风险项目。“逆向选择”由此产生，贷款的平均风险相应增加。即使商业银行采取了抵押贷款的风险防范措施，逆向选择仍然存在。这是因为，达成抵押协议的抵押品可能是低质量资产或净资产值低于抵押金额的资产。这样，当银行贷款不能正常收回时，抵押物不能补偿资金损失，银行不良资产就形成了。信贷协议签订后，企业在执行贷款时，由于商业银行对贷款、投资、项目等信息的实际使用的风险和收益的了解必须少于借款人，同时由于成本控制和贷款人员的素质，在事后监督中经历了高成本因素。如果商业银行不在任何时候花费大量的人力和成本来跟踪借款人的贷款使用信息，那么贷款企业可能会产生机会主义动机，使用隐藏的资金真实信息，并且不承担全部责任，这就可能会导致银行信贷资产的损失。

第 3 章 DM 农村商业银行信贷风险管理现状及问题......................................................... 11

3.1 DM 农村商业银行概况及其信贷风险管理的现状................................................. 11

3.2 DM 农村商业银行信贷风险管理存在的问题......................................................... 15

3.3 本章小结....................................................................................................................20

第 4 章 DM 农村商业银行信贷风险管理问题的原因......................................................... 21

4.1 信贷风险管理组织建设存在不足.............................................................................22

4.2 信贷风险管理制度存在缺陷.....................................................................................23

4.3 信贷风险管理流程不完善.........................................................................................25

4.4 本章小结....................................................................................................................26

第 5 章完善 DM 农村商业银行信贷风险管理的对策........................................................ 27

5.1 加强信贷风险管理组织建设....................................................................................27

5.2 完善信贷风险管理机制............................................................................................30

5.3 建立科学合理的信贷风险管理流程........................................................................32

5.4 本章小结....................................................................................................................33

第 5 章完善 DM 农村商业银行信贷风险管理的对策

在上述研究中，我们通过资料了解了 DM 农村商业银行的基本情况，同时通过访谈进行了调查，设计了问卷并进行了现场访谈，以深入了解 DM 农村商业银行在信用风险管理方面的真实情况。通过对调查结果的整理和分析，结合访谈收集到的有效内容，找出了 DM 农村商业银行信贷风险管理中存在的主要问题。然而，我们研究的目的是为了完善 DM 农村商业银行的信用风险管理对策。这就要求我们分析 DM 农村商业银行信贷风险管理中存在问题的原因，从而从根本上解决问题。然后，针对上述研究中发现的问题，信贷人员在组织结构和人员素质方面控制风险的能力不强。本文对第二章提到的内部控制理论中的内部管理控制进行分析，找出原因。在信用风险管理体系方面，结合信息不对称理论和内部控制理论中“信贷业务前期”、“信贷业务中期”和“信贷业务后期”的风险防控，分析其原因。最后，借鉴其他商业银行的风险识别和控制措施，探讨了农村商业银行信贷风险识别和控制措施效果不佳的原因。接下来的问题设计就是要了解信贷业务的内容，包括信贷组织结构、信贷产品结构、信贷资产等问题。分析的基础上结合理论和实际情况,并结合十位经理的意见负责信用风险管理的核心工作的 DM 农村商业银行信贷风险管理问题的原因 DM 的农村商业银行,以上原因 DM 农村商业银行的信贷风险管理问题进行了研究和分析。

5.1 加强信贷风险管理组织建设

5.1.1 明确贷款风险管理的责与权

对于完善 DM 农村商业银行信贷风险管理的对策的建议，第一点就是要明确贷款风险管理的责与权的划分。首先，要大力加强法人的治理建设，解决形式主义的问题。要根据 DM 农村商业银行的实际经营需要，及时修订 DM 农村商业银行的经营计划，提高股东大会和董事会对重大事件的决策效率。同时，应进一步完善 DM 农村商业银行的治理结构，分别提高董事会的有效性和监事会的独立性，提高“三审两会”能够尽职尽责的完成本职工作的效率。对于 DM 农村商业银行各种各样信贷业务的展开，应该一板一眼的按照各自岗位的职责进行，以确保信贷风险管理机构的每个岗位都能履行好自己的职责。将事后监督纳入事前和事中预防，赋予监事会完全的“一票否决权”。其次，改善 DM 农村商业银行信贷风险管理的对策应该从 DM 农村商业银行信贷业务的内部控制入手，严格遵循 DM 农村商业银行内部岗位责任制原则，按照 DM 农村商业银行信贷风险管理的现有规章制度，严格管理一笔贷款业务的全部流程，以免在现有信贷风险审查操作中留下管理漏洞。例如，负责审查和处理信贷业务各流程的部门不同，负责方案、DM 农村商业银行借款合同和信贷风险决策的主要部门也不同。也就是说，在贷款业务的申请和分离过程中，要落实具体职能岗位相互分离的原则，同时要加强各

部门在信贷业务的前期调查、信贷业务的后期审核、信贷业务的后期检查环节的沟通和联系，形成一个分散的、相互关联的运行管理机制。除此之外，在对 DM 农村商业银行信贷风险的管理过程中，DM 农村商业银行还必须建立起针对具体的信贷业务的风险责任防控机制。所谓风险责任防控，应该根据具体内部控制的各个具体岗位的职能来实施。每个具体的风险管理措施都应该有一个具体的负责人。责任人要其所负责的业务流程的整个流程负责，也就是说，责任人必须对其所负责的业务流程承担一切可能的疏忽责任。为了更好地监督信用风险责任防控机制的实施，DM 农村商业银行还必须要加强对此机制所涉及的所有人员的责任落实情况的奖惩和考核机制。

结论

本文以 DM 农村商业银行作为研究对象，在信贷风险管理理论的基础上，结果国内外的研究现状，利用走访调查法、数据分析法、资料研究法等手段，对 DM 农村商业银行的经营现状、信贷风险管理现状等情况进行分析，通过分析发现 DM 农村商业银行在风险把控能力不强、贷款制度执行不严以及信贷风险控制措施效果不佳等存在需要改进的问题，通过对这些问题进行分析发现，产生的原因有以下三个方面：一是信贷风险管理组织建设存在不足包括职责不清分工不明、信贷人员素质参差不齐以及激励约束机制不完善；二是信贷风险管理制度存在缺陷包括信贷业务的前期调查重文本轻调研、信贷业务的中期审查审批人权力过大以及信贷业务的后期检查流于形式；三是信贷风险管理流程不完善包括信用评级体系不完善、授信机制不够健全以及信贷风险管理信息系统相对滞后。然后，在存在的问题及相关成因的基础上，提出了完善 DM 农村商业银行信贷风险管理的对策，提出了以下几方面的改进措施：一是加强信贷风险管理组织建设即明确贷款风险管理的责与权、加强选聘和培训管理以及建立健全激励约束机制；二是完善风险管理机制即重视信贷业务的前期实地调查和财务分析、严格落实信贷集体审议制度以及完善信贷业务的后期管理办法；三是建立科学合理的信贷风险管理流程即建立完善的信用评级体系、统一授信集中管控以及优化信贷风险管理信息系统。信用风险管理是一个涉及面广的研究课题，与实际业务密切相关。理论知识专业要求高，DM 农村商业银行虽然是本文分析的一个具体案例，为 DM 农村商业银行银行风险管理提出新思路，但是准确的把握是不可能的，因此本文的研究还需要进一步的发展和完善。在未来的研究中，我们应不断研究和探索相关理论，以期通过自身的努力提高农村商业银行的信用风险管理水平巨大的贡献

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