我国国有控股商业银行公司治理分析

未来职代会在这些方面可以大有作为。要站在以人为本、人文关怀的角度，采取多种方式加强沟通和交流，设身处地、深入细致地进行合理安排，做好工作。在政策允许的范围内及时解决实际问题，妥善处理各种矛盾。通过扎实有效的工作，使国有控股商业银行有一个更稳定的局面，更好的发展环境。
引 言

一、选题背景及意义

（一）选题背景

金融是现代经济的核心，中国国有控股商业银行的资产总量占全部金融资产的 70%以上。国有控股商业银行是金融资产稳步增长，金融体系发展的微观基础，其经营的好坏直接决定我国的金融资产是否安全，金融秩序是否稳健。国有控股银行良好的内外部治理结构则是决定国有控股银行经营状况的重要制度安排。众所周知，国有控股商业银行脱胎于一般的国有企业，由于企业所有者不明确或者所有者职权分散于不同的部门，国有商业银行的内部经营管理者一度曾经因为权力过分集中而缺少必要的内部和外部监督制衡，这一制度上的缺陷导致国有银行高层屡屡发生重大的权钱交易等腐败案件，曾经辉煌一时的银行家也身陷囹圄。小平同志在《改革党和国家领导制度》的讲话中曾说，制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。我们在痛惜一个个银行家的同时，不能不反思国有商业银行的治理结构和监督体制缺陷给银行管理者带来的风险问题。笔者认为，制度的问题还需要依靠改革体制、完善制度来解决，任何外在的装饰只能是治标不治本，形同隔靴搔痒。只有结合国有商业银行股份制改革的大背景，积极学习和吸取国际监管机构和大银行先进的治理理论与实践，立足于建立良好的公司治理制度，按照职责界面清晰、制衡协作有序、决策民主科学、运行规范高效、信息及时透明的原则，持续推动建立和完善国有控股商业银行的内外部治理机制，使股东监督到位而不越位，监督制衡与提高效率相协调，管理者既有激励又有约束，最终实现国有控股商业银行“资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业”的改革目标。论的深刻影响，英国的市场经济显得传统而彻底。企业作为微观主体，能够很大程度地开展自主的市场决策，政府无权直接干预企业的经济活动，只能通过法律和经济手段规范市场秩序及企业行为。论的深刻影响，英国的市场经济显得传统而彻底。企业作为微观主体，能够很大程度地开展自主的市场决策，政府无权直接干预企业的经济活动，只能通过法律和经济手段规范市场秩序及企业行为。了调节、支配其他人、财、物的权力，这里也就引申出让什么人来梳理或整理，以及如何进行有效梳理的问题。西方世界从建立之初就对拥有权力，可以管制别人的人有种天然的不信任感，他们往往通过种种手段和途径对拥有权力的人进行约束制衡。因此，他们对治理的认识更多的是强调机构内部管理各方的相互监督与制约。比如西方政治制度中的三权分立，立法、行政和司法相互独立，相互制约，形成一种“共同治理”的局面，尽量避免某一方拥有不受约束的权力而导致一言堂。这种强调相互制约和监督的治理模式相对更看重公平，因此，西方国家的政府和公司里更多的是保持对政府元首和公司“首脑”的监督。相对而言，东方人尤其是东南亚国家由于长期的封建体制，加上儒家文化的传统观念，习惯由一个权威人物安排和决定一切。因此，东方国家对治理的理解和实践明显带有儒家传统文化的特征。儒家讲的修身齐家治国平天下，就是强调的某一个人而不是群体，一个人要想治国平天下，首先要修其身，齐其家，齐其实就是治理的意思，只不过这里的治理更多的强调个人的修为和历练，要一个人的素质能够满足治理的需要而不是强调更多的人齐抓共管。可以看出，在儒家文化的传统背景和深刻影响下，东方人的治理相对更强调集中和效率，这也是为什么中国的很多企业从诞生之日就容易产生家长制的管理者而不是西方所谓的共同治理的文化根源。

第二节 公司治理的主要理论

不同的研究视角可以对公司治理产生截然不同的理解，无论是广义的经济学还是产权经济学都对公司的发展乃至公司治理的产生给出了不同的理论解释。“没有伟大的理论就没有伟大的行动”，公司治理理论的研究是伴随着公司治理的实践不断深入发展的。本节重点对公司治理的几个代表性理论进行阐述，以图从更深的角度理解公司治理的内涵和实质。

一、委托代理理论

传统企业理论认为，公司的发展壮大需要来自方方面面的资金，这些人构成了公司的股东，同时也造就了职业经理队伍。公司是出资人的企业，其基本特征之一是所有者（股东）与经营者（经理）相互分离。在所有者亲历亲为时，其为自己利益当然会尽力而为，务求精心经营，充分利用公司资产获取回报。然而，作为代理人的经营者在经营公司时，其工作目标、方式是建立在对自身利益最大化的理性行为之上。可以说，委托人（股东）与代理人（经营者）之间的利益存在天然不一致。两者形成契约的不完备性及激励机制的非相容性特征，会导致代理人的逆向选择和道德风险问题，从而造成公司发展模式背离创造股东价值的初衷。委托—代理理论是公司治理理论的核心组成部分，代表人物有诺斯、詹森、麦克林等。该理论认为公司治理的本质是所有者与经营者的委托—代理问题，公司治理问题的产生过程实际上就是企业产权关系的演变过程和相应的代理风险的产生过程。实现代理成本最小化策略的选择结果是实行公司治理。从委托人的角度看，代理成本包括三个方面（Jensen 和 Meckling，1978）：即监督成本、约束成本和净损失。为了解决代理问题，以确保所有者资本安全并得到最大的投资回报，就要引入公司治理这一解决内部各种代理问题的机制，中心问题就是如何保证股东在有效行使自身权利的同时，公司内部有相对合理的激励约束机制，确保经营者以实现所有者利益最大化为主要目标。

第二章 现代商业银行的外部治理 ................................... 25

第一节 外部治理的构成及功能 ................................... 25

第二节 东西方人文思想的差异分析 .............................. 27

第三节 市场竞争性治理机制 .................................... 31

第三章 现代商业银行的内部治理 ................................... 35

第一节 内部治理架构的主要组成部分 ............................ 35

第二节 稳健商业银行公司内部治理的原则特征 ................... 44

第四章 国外商业银行公司治理的特征与借鉴 ......................... 47

第一节 商业银行公司治理的特点及其影响 ....................... 47

第二节 商业银行公司治理的国际实践 ........................... 49

第三节 商业银行公司治理的新动向 ............................. 56

第五章 中国国有控股商业银行公司治理剖析 .......................... 63

第一节 国有控股商业银行公司治理的演进 ....................... 63

第二节 国有控股商业银行公司治理取得主要进展 ................. 68

第三节 国有控股商业银行外部治理问题剖析 ..................... 71

第四节 国有控股商业银行内部治理问题剖析 ..................... 75

第六章 中国国有控股商业银行公司治理的本质特征 ..................... 83

第一节 国有控股商业银行实施股份制改革的成效 ................. 83

第二节 国有控股商业银行公司治理的基本特征 ................... 84

第三节 国有控股商业银行公司治理结构的特殊矛盾 ............... 90

第七章 完善国有控股商业银行的外部治理 ........................... 97

第一节 转变固有观念和思维定式 ............................... 97

第二节 大力推进公司治理文化建设 ............................ 100

第三节 建立健全公司治理的法律制度体系 ...................... 102

第四节 进一步完善出资人体制 ................................ 104

第五节 完善政府监管部门的监管机制 .......................... 106

第八章 完善国有控股商业银行的内部治理 .......................... 113

第一节 完善股东大会的运作机制 .............................. 113

第二节 加强董事会建设 ...................................... 117

第三节 深入发挥监事会的监督制衡作用 ........................ 119

第八章 完善国有控股商业银行的内部治理

唯物辨证法告诉我们，内因是事物的内部矛盾，外因是事物的外部矛盾，外因的影响无论多大，也必须通过内因才能起作用。国有控股商业银行的各项内部治理结构属于内部因素，只有不断完善国有控股商业银行的内部治理，扎扎实实练好内功，才能使公司治理架构中的每一个主体真正发挥作用，我国的国有控股商业银行才能成为实质意义上的现代商业银行。

第一节 完善股东大会的运作机制

国有控股商业银行是我国金融体系中的重要支柱，多年来为促进国民经济发展、支持经济体制改革做出了重要贡献。继续发挥好国有控股商业银行在国家经济、金融体系中的推动作用，对于我国市场经济的可持续发展和金融稳定具有重要意义。股改上市以来，国家一直对四家国有大型商业银行保持了 50%以上的绝对控股比例。保持国家对国有大型商业银行的绝对控股，对确保这些金融市场中的“主力军”贯彻落实国家的各项宏观调控政策，为转变经济发展方式，深化经济结构调整保驾护航提供了必要条件。但是，从长远来看，这种方式很难持续。一是国有股一股独大，会导致各方面对控股股东行为缺少有效制约，中小股东的权益得不到有效保护，投资者和经营管理者之间有效约束机制难以建立。国家所有权的代理行使缺乏妥善措施，上市公司尤其是控股商业银行容易出现内部人控制的现象。二是近年来，国有控股商业银行为落实国家刺激性经济政策的要求，大力加大信贷投放，导致

资本充足率等监管指标不能达到要求。如果坚持保持国家对国有商业银行的绝对控股，在国有商业银行经营体制不能进行根本性变化的前提下，容易对国家造成倒逼机制，迫使国家为了保持一定的控股比例而对商业银行源源不断地注入资产。因此，尽快确定合理的持股比例，从绝对控股逐步过渡到相对控股，同时采取多种途径有效缓解大型银行资本补充压力是优化国有控股商业银行股权结构的必要途径。在股份制企业中，股东是通过公司治理机制实现自身利益的。国有银行股份制改造后，国家作为国有资本的所有者，其经济目标的实现、所有权政策的实现，主要通过公司治理机制实现。从理论上讲，国家股东在公司治理中有权利也有能力加强对控股银行的管理，以实现其既定战略目标。从绝对控股向相对控股过渡，要求控股股东进一步完善对大型银行的管理，措施之一是建立股东统一行动机制，完善信息沟通协调。加强国有大型银行的管理，不仅仅是完善现有信息沟通机制问题，还需突出强调如何通过公司治理途径来加强管理和控制，包括如何完善健全国有资本出资人制度体系，明确行使所有权管理机构的职责和基本任务。从实践来看，现阶段这些方面有不少需要改进加强。如果国家股东职能的不明确，被授权行使国家股东职能的出资人机构，其应行使哪些基本职能，在哪些方面发挥积极作用不清晰，可能会导致对重要问题的不利决策，影响其在控股银行公司治理中的作用。

加强和改进新形势下群众工作的责任感和使命感，进一步提高对职代会的认识，积极探索做好职代会和工会工作的新思路、新方法。一是必须坚持加强和完善党委对职工工作的领导。各级党组织要以更大力度支持职代会和工会充分履行职能，密切党群和干群关系，使职代会和工会成为党委会、管理层开展工作的重要依托，成为公司内部不可或缺的制衡因素，与董事会、监事会、高级管理层互相支持、互相促进，确保新老三会的高效运转，实现股东、企业和职工利益最大化的有机统一。二是必须坚持全心全意依靠职工群众办银行。只有充分尊重和依靠全体职工，构建和谐稳定的劳动关系，最大限度地激发广大职工的积极性、主动性、创造性，才能抓住提升企业核心竞争力的要害，使企业发展获得源源不竭的动力。三是必须拓宽各类渠道，把职工民主管理融入到银行日常经营管理工作当中。尊重和维护职代会的职能，坚持按照职代会规则办事，不断丰富民主管理形式，在日常经营活动中推进企业民主管理。四是必须提高民主意识，丰富以人为本的企业文化。建立领导与职工代表平等对话机制，促进形成“共谋事业发展，共享发展成果”的良好氛围，不断提高员工满意度。由于历史原因，国有控股商业银行经常会面对一些复杂的用工纠纷问题，在有针对性地开展维稳工作方面，从而为商业银行创造一个和平稳定的发展环境，职代会可以继续发挥重要作用。几年前，按照中央关于金融改革的整体部署，商业银行普遍实行企业制度改革，转换经营机制，完善用人制度，分流富余人员，这是改革的需要，但也因此带来很多社会问题。未来职代会在这些方面可以大有作为。要站在以人为本、人文关怀的角度，采取多种方式加强沟通和交流，设身处地、深入细致地进行合理安排，做好工作。在政策允许的范围内及时解决实际问题，妥善处理各种矛盾。通过扎实有效的工作，使国有控股商业银行有一个更稳定的局面，更好的发展环境。