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公司治理框架下的我国商业银行风险管理分析
时间:2022-04-27 08:05 | 栏目:MBA企业管理论文 | 浏览:次
硕士论文网第2022-04-27期，本期硕士论文写作指导老师为大家分享一篇MBA企业管理论文文章《公司治理框架下的我国商业银行风险管理分析》，供大家在写论文时进行参考。
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商业银行在各国经济社会发展中发挥着愈来愈重要的作用。在现代经济的发展过程中，商业银行通过信用中介的作用，归集社会闲置资金，然后投向资金需求的经济体，实现资本在富、匮之间的调剂融通。作为全文的总结，本章对本文的研究工作进行回顾，总结了本次研究所取得的成果和结论，同时展望基于公司治理对商业银行风险管理的研究方向，指出了值得进一步深入探讨的问题。
第 1 章 绪论
第 1 章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
20 世纪 80 年代以来，金融自由化的浪潮伴随着金融衍生产品的快速发展，金融市场内部以及金融市场与其他行业间的风险相关性日益增强，因此由银行危机演变为地区性、全球性金融危机乃至经济危机越来越频繁。2008 年，美国银行体系降低购房贷款门槛以刺激相当数量的低收入者或金融信用不高的人群的购房需求，次级住房抵押贷款市场泡沫愈演愈烈，最终泡沫破灭使得次级抵押贷款机构破产，进而投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡。2008 年爆发的全球金融危机是 20 世纪 30 年代以来最为严重的国际金融和经济危机，充分暴露出全球金融体系的不稳定性与金融监管的脆弱性，揭示了银行体系固有的外部性与公共性。为维护金融市场的稳定，提高商业银行业的监管有效性，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）以及金融稳定理事会（FSB）推进了一系列国际银行监管改革，更加强调了对银行体系的宏观和微观审慎监管，中国商业银行所处的外部环境同样向着监管趋严的方向发生了巨大的变化。顺应金融危机以来国际层面对商业银行管理趋严的趋势，我国也不断强调商业银行风险管理的重要性。习近平总书记曾在多个重要场合谈及金融工作，并将金融安全上升到治国理政高度。在顶层设计层面，2017 年国务院金融稳定发展委员会设立，2018 年中国银行保险监督管理委员会组建，分别从影子银行、资产管理行业、互联网金融、金融控股公司四个方面防范化解系统性金融风险。特别的在 2019 年，习近平总书记在中共中央政治局就完善金融服务、防范金融风险举行第十三次集体学习时专门强调，要深化对国际国内金融形势的认识，正确把握金融本质。金融是现代经济的核心，金融活，经济活；金融稳，经济稳，金融在宏观经济中的重要作用毋庸置疑。与日本和德国类似，商业银行在中国市场经济中发挥着重要的主导性作用，不仅仅作为主要的融资提供者参与市场主体的经济活动，同时是货币当局进行宏观调控的重要媒介。随着促进金融行业发展1.2 国内外文献综述
1.2.1 商业银行风险管理国内外研究
在商业银行的经营和管理中大多建立了风险管理机制，由此能够对各种可能出现的风险进行防范，确保为广大用户提供更高质量的金融服务。在这种背景下，国内外的商业银行纷纷构建并完善现有的风险管理方式，并对风险防范的策略进行了分析。在发达国家很早开始对商业银行的风险管理进行研究，将其作为一种行之有效的风险防控策略，在相关领域的研究成果颇多。其中学者 Bargeron L、Lehn K和 Zutter C（2010）[1]重点分析了商业银行的风险管理机制对其风险防范的积极作用，提出风险管理并不是一成不变的，在银行外部环境改变时，有必要实时调整风险管理策略，才能保证满足风险防范的需要。Wang Z 、Wang W and Chen X（2012）[2]在研究风险管理与风险防范的关系时引入了巴塞尔协议Ⅱ，在研究中指出风险管理机制在建立后并不是保持固定的，而是要结合实际情况进行优化。Loan-Ovidiu Spatacean（2012）[3]在研究商业银行风险防范策略时重点分析了风险管理报告的作用。Justin and Yiqiang Jin（2013）[4]结合实际案例探讨了商业银行风险防范与风险管理机制之间的关联，并且发现各个风险管理要素并不是孤立的，而是通过互补的方式共同发挥作用，由此达到更佳的风险管理效果。
第 2 章 商业银行公司治理与风险管理的理论分析
第 2 章 商业银行公司治理与风险管理的理论分析
本章将从基础理论方面进行分析，从商业银行的内涵以及行业特殊性入手，通过对商业银行与其他行业的内涵不同过度到商业银行中进行公司治理和风险管理的特殊性。进而文章在对商业银行有了基本认知之后，对银行的公司治理、银行的风险管理的内涵、理论基础以及具体内容进行了梳理。本章最重要的内容在于探讨了商业银行的公司治理是从哪些方面、经由哪些路径对银行风险产生影响，这也是文章实证检验模型设置的重要基础之一。
2.1 商业银行商业模式及行业特殊性
2.1.1 商业银行商业模式
对于商业银行，经济和金融学界有着不同的定义。同时各国商业银行拥有着不同的经营范围，使得相应的定义存在差异。在实现了金融管制放松后，美国的监管当局让商业银行可以扩大其业务，这样投行和信托业务也可以由商业银行开展，不过在经营形式方面有一定的要求，即银行控股或金融控股公司形式。D·格林沃尔德给出的定义如下：“一种金融机构在服务对象方面为工商企业。可以基于活期存款来进行贷款，抑或是执行其他职能。”米什金对商业银行的定义如下：“筹措资金的方式有两种，一种是发行支票存款，另一种就是储蓄存款，可以实现抵押贷款等发放的金融机构。”哈维尔·弗雷克斯以及让·夏尔·罗歇定义：“商业银行本质上为金融中介机构，可以实现公众存款的吸收，也可以实现贷款的发放”，中国大百科全书指出：“银行的主要经营目标就是获取利润，进行存贷款的经营，同时提供服务给客户的银行。”尽管有着相对丰富的商业银行定义，不过却有着相同的内涵：商业银行在服务对象方面主要为工商企业，在经营对象方面主要选择了存贷款，主要的经营目的为营利，基于负债来创造信用。人们对商业银行有着统一的认识：商业银行在经营目标方面即为利润，在经营对象方面即为金融资产以及金融负债，基于负债来创造信用，让客户享受到丰富的服务，本质上属于金融企业。
2.2 商业银行公司治理的理论分析
2.2.1 商业银行公司治理的内涵
Berle 和 Means 在 1932 年出版的《现代公司和私有财产》一书中正式提出了影响至今的现代公司治理问题，其指出在所有权和经营权分离的现代股份公司，外部分散股东无法控制对公司经营拥有控制权的职业经理人的挥霍和滥用，终将使付出了真金白银的股东蒙受巨大损失（Berle and Means，1932[69]）。Jensen andMeckling（1976）[37]在 Berle 和 Means（1932[69]）提出公司治理问题的基础上把委托代理理论的框架应用到经理人与股东利益冲突的分析中，也因此成为公司治理学术研究开始的标志。公司治理问题诞生于现代企业出现的所有权和经营权的分离，经理人由于掌握了经营权，相较于不直接参与经营的股东拥有更多私人信息并可能借此谋取私人利益。Jensen and Mecklin（1976）[37]定义了“代理成本”的概念，指经理人由于参与公司经营具有信息优势并可以借此获得私人利益，股东为了监督经理人的机会主义行为而付出的交易成本就是“代理成本”。Tirole（2001）[70]研究得出“一个好的治理结构是选择出最有能力的经理人，并使他们向投资者负责”，因此公司治理是实现代理成本降低的重要途径。
3 章商业银行公司治理对风险的影响分析..........................................................47
3.1 不同类型商业银行公司治理现状....................................................................47
3.2 对不同类型商业银行公司治理对风险的影响评价........................................53
3.3 公司治理失败导致银行风险爆发的案例分析——以恒丰银行为例............61
第 4 章我国商业银行公司治理对风险程度影响的实证分析..................................77
4.1 研究假设............................................................................................................77
4.2 数据、变量和模型............................................................................................81
第 5 章国外商业银行公司治理的风险管理实践与启示........................................105
5.1 英美银行公司治理与风险管理模式..............................................................105
5.2 日德银行公司治理与风险管理模式..............................................................113
5.3 国外商业银行公司治理下风险管理对我国的启示......................................118
第 6 章改善公司治理以降低商业银行风险的对策................................................123
6.1 从改善公司治理视角降低商业银行风险的一般性对策..............................123
6.2 从改善公司治理视角降低不同类型商业银行风险的对策.......................... 127
第 6 章 改善公司治理以降低商业银行风险的对策
文章通过第 2 章到第 4 章分别从理论基础、现实状况与实证检验证明了商业银行公司治理中股权结构、董事会特征和高管薪酬水平会影响商业银行的风险，且不同类型下商业银行公司治理与风险程度的关系也不尽相同。因此，公司治理的完善与否直接影响商业银行风险的大小。基于前几个章节对于我国商业银行公司治理下风险管理的现状分析以及在此基础上的实证研究结论，本章将借鉴国外经验针对我国商业银行普遍存在的可以强化风险管理的公司治理问题提供普遍性建议，同时针对不同类型商业银行的个性化问题提出更具针对性的政策性建议。
6.1 从改善公司治理视角降低商业银行风险的一般性对策
6.1 从改善公司治理视角降低商业银行风险的一般性对策
本节基于文章中对于商业银行在公司治理视角下风险管理存在的一般性问题与实证研究中对于全部类型商业银行全样本回归的结果，结合对于英美模式和日德模式启示的总结的基础上，提出了“一般性对策”的概念，主要是源于把我国商业银行作为一个整体，未进行分类研究得出的结论，提出的风险管理视角下完善我国商业银行公司治理的政策建议。
6.1.1 增强股权结构制衡性，减小预算软约束、强化股东监督
所有权结构是公司治理的基础，多元化、社会化的股权结构下，商业银行股东之间通过风险共担、股权制衡，在决策机制上更加灵活迅速，面对风险有更快的应对效率。公司治理的核心正是不同利益相关者之间的“制衡”，在已有的股权结构下引入先进的外部投资者增加了平衡和协调不同利益相关者利益的必要性，其不仅通过任命董事参与董事会的决策和监督来改善商业银行的约束机制，而且还可以通过派遣经验丰富的专业人士直接降低经营的风险程度。但从现有的格局来看，我国商业银行总体体系内国有股权占比依旧很高，六大国有银行中除交通银行之外其余五大行均为国有控股，其余商业银行中业普遍存在国有股权的身影，国有股权相对控股的商业银行不在少数。
结论与展望
商业银行在各国经济社会发展中发挥着愈来愈重要的作用。在现代经济的发展过程中，商业银行通过信用中介的作用，归集社会闲置资金，然后投向资金需求的经济体，实现资本在富、匮之间的调剂融通。作为全文的总结，本章对本文的研究工作进行回顾，总结了本次研究所取得的成果和结论，同时展望基于公司治理对商业银行风险管理的研究方向，指出了值得进一步深入探讨的问题。
在现代经济中，商业银行业与实体经济是相互协同促进的关系，是构成国民经济生活和经济社会发展的两个重要元素。实体经济是商业银行服务的主体对象，是保障商业银行健康发展的基石，实体经济的发展水平提高，商业银行的运营质量随之提高，正所谓百业兴则金融兴，百业稳则金融。同时，金融业是现代经济的核心，商业银行又是金融业的主体，中国众多商业银行如何进行有效的风险管理是促进我国经济长期稳步增长的关键要素。正是在此背景下，本文从公司治理视角对商业银行风险管理进行了研究，得出了以下主要结论：商业银行的公司治理质量与风险程度存在逻辑上的关系。商业银行的公司治理是为了解决所有权与控制权分离带来的委托代理问题以保护利益相关者的利益。其实质是保证商业银行合理地追求股东利益的最大化。商业银行风险管理的目标是银行经营管理具有有效性、合规性和可靠性。其中有效性是通过风险管理实现更好的经营绩效，因此良好的风险管理本身就符合股东利益，即商业银行的公司治理和风险管理目标是一致的。同时，公司治理是风险管理的外部环境，两者在内容上也存在关联性。首先，公司治理是风险管理的逻辑起点。公司治理制定了风险管理系统设计和实施的标准等重要内容，而风险管理则是公司决策的有效实施。其次，公司治理是风险管理的有效支撑。商业银行的公司治理可以为风险管理提供良好的思路，为风险管理构建坚实的实施平台。最后，风险管理是公司治理的基础。公司治理可以设计商业银行的盈利思想和计划，而风险管理负责利润实现的具体运作。
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